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商业承兑汇票专业知识（商业承兑汇票专业知识考试）

2023-12-23 10:13:25 成人培训 81人已围观

1.简述商业承兑汇票的基本流程

办理商业承兑汇票的基本流程是：1、申请。存款人购买商业承兑汇票，必须填写《票据及结算凭证领取表》并签字。签名应与保留银行的签名一致。

存款账户结清后，所有剩余的空白商业汇票必须退回银行注销。批准验收后，签订验收协议。

2、提示付款商业汇票可以在出票时提示收款人承兑后使用，也可以在出票后先使用再提示收款人承兑。商业汇票的付款期限为汇票到期日起10天。

持票人应当委托账户银行在提示付款期限内收取货款或者直接向付款人提示付款。异地委托代收的，持票人可提前通过开户银行计算邮资并委托代收。

持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。(一)见票后定期付款的商业汇票，应当自出票之日起一个月内提示付款人付款。

见票后定期付款的汇票，其付款期限自承兑或拒收之日起按月计算，并记录在汇票上。（二）固定日期或出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑汇票。

定期付款汇票的付款期限自出票日起计算，具体到期日记载在汇票上。开票后定期付款的汇票，其付款期限自开票之日起按月计算，并记录在汇票上。

（三）汇票未在规定期限内提示承兑的，持票人丧失对其前承兑人的追索权。三、承兑付款（一）商业汇票的付款人收到出票人或者持票人提示承兑的汇票时，应当向出票人或者持票人出具汇票收据，记录汇票的提示情况。接受和签名日期。

付款人应当自收到提示承兑汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。(2)付款人拒绝接受的，必须出具拒绝证明。

（三）付款人承兑商业汇票时，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期，并签字。（四）付款人承兑商业汇票不得附加条件；如果接受是有条件的，则视为拒绝接受。

扩展信息开具商业汇票时，必须记载下列事项：（一）注明“商业承兑汇票”字样；（二）无条件付款委托；（三）确定的金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）签发日期；（七）发行人签名并盖章。如果缺少上述项目之一，商业汇票将无效。

参考来源：百度百科-商业承兑汇票。

2.商业承兑汇票有几种

1、承兑汇票有两种，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。

2、商业汇票是出票人签发的，委托收款人在指定日期无条件向收款人或者持票人支付确定金额的汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票是由卖方公司或买方公司按照交易双方约定开具，但由买方公司承兑的票据。

3、商业承兑汇票可由付款人或收款人签发。根据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指由收款人签发并承兑，或者由收款人签发并交付收款人承兑的汇票。商业承兑汇票是由银行以外的收款人承兑的汇票。

3.商业承兑汇票

商业承兑汇票完全基于商业信用，无需向银行转账。

由于商业承兑汇票的开具不需要严格的审核和严格的监督管理，仅以企业信用为基础，因此存在很大的风险。企业应特别注意商业承兑汇票的风险防范：1、尽量只接受信誉良好的商业承兑汇票有商业信用的大型企业的商业承兑汇票或关联企业的商业承兑汇票，对无担保的客户，不予承兑商业信用；2、商业承兑汇票的承兑期限不能太长，由于市场经济环境下，企业的经营风险始终存在，客户未来的商业信用无法预测；3、客户需开具见票即付的商业承兑汇票；4、对于背书的商业承兑汇票，可以提示付款人提前付款并获得相应的付款，然后将货物交付给客户（其在汇票法中的身份为出票人或背书人）；5、客户开具的远期商业承兑汇票，可在装运前开给办理相关业务的商业银行。银行进行贴现，贴现的条件是放弃追索权；6、客户需开具带有银行保函的商业承兑汇票，发货后可将票据贴现给开具保函的银行。

4.怎么学习商业承兑汇票

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。

商业承兑汇票是由卖方公司或买方公司按照交易双方约定开具，但由买方公司承兑的票据。接受者不同。商业承兑汇票的承兑人是付款单位本身；银行承兑汇票的承兑人是付款单位开户银行。

支付单位开户银行的职责不同。到期日，付款单位无货款支付的，商业承兑汇票付款单位开户银行不承担付款责任；银行承兑汇票付款单位开户银行承担付款责任。收货单位收款风险不同。

商业承兑汇票结算方式下，受益单位存在到期日无法收款的风险；银行承兑汇票结算方式下，受益单位不存在到期日无法收回款项的风险。

5.请问商业承兑汇票的功能有哪些

商业承兑汇票的主要作用是通过银行承诺贴现来增强票据的流动性和流动性。

与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票的收款人一般是企业。由于我国商业信用体系尚未完全建立，商业承兑汇票比银行汇票贴现难度更大，不易被持票人承兑。如果银行在商业承兑汇票后增加保函，则票据持有人有银行贴现的承诺，可以在票据到期前向银行申请贴现垫付资金。

汇票到期后，银行向承兑人提示付款。因此，带有保函的商业承兑汇票的可接受性大大提高。基本功能可视为与银行承兑汇票相同，可以作为企业融资融通的重要信贷工具。

承兑汇票有两种，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业汇票是出票人签发的，委托收款人在指定日期无条件向收款人或持票人支付确定金额的汇票。

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票是由卖方公司或买方公司按照交易双方约定开具，但由买方公司承兑的票据。

商业承兑汇票可以由收款人或收款人任意一方签发。根据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业承兑汇票是指由收款人签发并承兑，或者由收款人签发并交付收款人承兑的汇票。商业承兑汇票是由银行以外的收款人承兑的汇票。

6.千万注意，商业承兑汇票应知晓哪些问题

Q1：什么是商业承兑汇票？A1：商业汇票是出票人签发的，委托收款人在指定日期无条件向收款人或持票人支付确定金额的汇票。

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票是由卖方公司或买方公司按照交易双方约定开具，但由买方公司承兑的票据。

Q2：商业承兑汇票有什么特点？A2：主要有五个特点：1、商业承兑汇票付款期限不超过6个月；2、商业承兑汇票的即时付款期限为自汇票到期日起10日；3、商业承兑汇票的付款期限为自汇票到期日起10日；可以通过背书转让；4、商业承兑汇票持有人需要资金时，可以凭未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现；5、适合同城或异地定居。请您注意商业承兑汇票应了解的问题。Q3：商业承兑汇票适用于哪些公司？A3：适用于持有未到期商业承兑汇票、要求现金支付、经工商行政管理部门（或主管部门）批准登记、信誉度高、现金流充足、还款能力强的企业（机构）法人。其他经济团体或个体工商户。

Q4：商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别？A4：商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，这就决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前，银行承兑汇票一般由银行签发和承兑，而商业承兑汇票无需银行背书即可签发和转让。

但商业承兑汇票的信用等级和流动性均低于银行承兑汇票，在银行办理贴现也比银行承兑汇票更困难。问5：商业承兑汇票必须记载哪些事项？A5：一共有七种：1、票据正面上方记载有“商业承兑汇票”字样，无需单独记载；2、无条件付款委托书也打印出来，通常写着“此账单已于到期日到期”。“付款”、“请接受此账单并按期付款”等类似短语，无需单独记录；3、确定的金额大小写必须一致，票据金额不得更改；4、付款人名称，汇票承兑前的收款人为出票人，承兑后的汇票收款人为承兑人；5、收款人姓名，不可变更；6.票据签发日期；7、出票人签名并盖章。

以上7项一项不可缺失，否则汇票无效。Q6：商业票据的收费标准如何计算？A6：一般计算公式为：贴现利息=票面金额*贴现天数/360*贴现率Q7：对于银行来说，如何推销超大客户使用商业承兑汇票？A7：可以从5个角度入手。

1.转嫁财务成本；如果办理银行承兑汇票，需要向银行缴纳0.05%的手续费，但办理商业汇票除了1.85元的制作费外，完全免费。2、满足大企业的虚荣心；3、贷款卡无需录入；这样可以减轻企业在银行记入过多负债的压力。这对于准备发行短期融资券和中期票据的上市公司和客户来说尤其重要。非常适用。

4、告诉他们成本极低；5.无需存入押金。请您注意商业承兑汇票的相关知识。问8：商业承兑汇票信用额度的确定方法有哪些？A8：主要有三点：1、确定买方（承兑人）商业承兑汇票贴现专项额度；2、串联买方贷款或银行承兑汇票额度作为商业承兑汇票贴现额度；3.对于一些特大买家商业承兑汇票内部信用额度的审批。

问9：商业承兑汇票承兑人的担保业务有哪些？业务运营有哪些？答9：担保业务是指在银行预先核定的商业承兑汇票质押限额内，以开立银行承兑汇票作为特定承兑人承兑的商业承兑汇票质押的业务。业务操作方式主要有两种：一是开具与质押商业承兑汇票到期日相同的银行承兑汇票。授信企业申请开具该业务品种额度下的银行承兑汇票时，专业票据服务平台应使用自有资金，原则上缴纳不低于20%的开票保证金。

其次，如果银行承兑汇票的到期日晚于质押商业承兑汇票，则信用融资比例为质押应收票据的100%。问10：什么是商业承兑汇票捆绑活期贷款还款？适合哪些企业？A10：是指付款人开具商业承兑汇票进行付款的捆绑融资业务。商业承兑汇票到期后，银行提供封闭式流动资金贷款，用于支付商业承兑汇票。

该业务主要适合希望获得中长期流动性支持的借款人。借款人购付款量较大，周转周期约为一年以上。例如，房地产开发商（支付电费）、大型煤矿（支付合同费）等中小企业在下游处于弱势地位，收到一些大面额银行承兑汇票。银行可以提供这种分拆业务，通常是现金形式。一般提供银行承兑汇票。

小心，商业承兑汇票需要注意哪些问题？Q11：做商业承兑汇票业务的思路是什么？A11:1。客户的短期资金需求围绕企业产业链上游采购端和下游销售端。客户须提供买卖双方或劳务方的相关合同及发票；2.合格客户在提交信贷计划时必须注明商业发票类型。

因短期资金需要提取资金时，尽量采用商业汇票贴现的方式提取资金；3、先使用商业票据贴现额度，再使用当期贷款额度；4、客户可以同时作为商业汇票的买方和卖方，即信用证申请人可以作为汇票的承兑人和出票人，也可以作为汇票的收款人。Q12：如何防范商业承兑汇票风险？A12:1。在商业承兑汇票贴现交易中，首先要关注的是是否有真实的贸易背景；2、商业承兑汇票交易时，客户需开具见票即付的商业承兑汇票。销售商品的商业企业可以先向顾客提交账单。付款人提示付款并获得相应金额，然后将货物交付给客户（其在票据法中的身份为出票人或背书人）；3、建立保证金制度和担保抵押制度，保证金不得低于数额。